TuneCore richiederà la documentazione fiscale statunitense pertinente (ad esempio, il modulo W-9). Questi moduli servono a dichiarare la propria posizione fiscale negli Stati Uniti, a richiedere i benefici previsti dai trattati fiscali in materia di imposta sul reddito (se applicabili) e a fornire altre informazioni necessarie per ottemperare alle norme statunitensi in materia di comunicazione dei dati fiscali e di ritenuta alla fonte.

Le seguenti informazioni ti saranno utili per compilare i dati fiscali. Ti ricordiamo che per qualsiasi domanda in materia fiscale che esuli da quanto riportato in questo articolo è opportuno rivolgersi al proprio consulente fiscale.

Domande contenute in questo articolo

Presentazione dei moduli fiscali

• Come posso presentare il mio modulo fiscale W-9?
• Come faccio a sapere se il mio modulo W-9 è stato inviato correttamente?
• Ho già inviato un modulo W-9 tramite Payoneer. Devo inviarne uno nuovo?
• Devo farlo se pago già le tasse nel mio paese di residenza, al di fuori degli Stati Uniti?
• Devo farlo comunque anche se non utilizzo il servizio di TuneCore Music Publishing Administration?
• Ho difficoltà a compilare il modulo, cosa devo fare?
• Cosa devo fare se effettuo pagamenti a più di un artista o entità dal mio conto?
• Posso compilare questo modulo una sola volta e far sì che le informazioni vengano applicate a tutti i miei account TuneCore?
• Come posso aggiornare il mio modulo W-9?
• Riceverò un modulo 1099 da TuneCore relativo all'anno fiscale precedente?
• Come posso modificare il mio consenso alla consegna elettronica del modulo 1099?
• Non essendo un cittadino statunitense, non possiedo un numero di identificazione del contribuente (ITIN) statunitense. Devo richiederne uno all’IRS per poter compilare questo modulo?

Backup Withholding

• Che cos’è la ritenuta alla fonte e perché devo pagarla?
• Posso recuperare l'importo trattenuto?
• Quali pagamenti sono soggetti a ritenuta alla fonte?
• Non sono/non sono più cittadino o residente negli Stati Uniti, ma vedo comunque che mi è stata trattenuta una somma. Perché?
• In passato ho inviato un modulo W-9 a Payoneer, ma vedo che mi vengono ancora trattenute delle imposte. Che cosa sta succedendo?

Presentazione dei moduli fiscali

Come posso presentare il mio modulo fiscale W-9?

1. Accedi alla tua dashboard di TuneCore

2. Vai a “Impostazioni account” nel menu a tendina sotto l'icona della persona in alto a destra nella tua dashboard, clicca su "Preferenze di pagamento", quindi clicca su “Invia W-9”

   

3. Compila il modulo con le informazioni richieste, tra cui il tuo nome, la classificazione fiscale federale (persona fisica, società di tipo C, società di tipo S, ecc.), eventuali esenzioni, l'indirizzo, il numero di previdenza sociale (SSN) o il numero di identificazione fiscale (EIN), ecc.

   

5. Una volta compilato il modulo, clicca su "Invia W-9".
6. Hai finito!

Come faccio a sapere se il mio modulo W-9 è stato inviato correttamente?

Se il tuo modulo W-9 è stato inviato correttamente, vedrai i dettagli elencati nella sezione "Informazioni fiscali" delle tue Preferenze di pagamento, come mostrato nell'immagine qui sotto!

Ho già inviato un modulo W-9 tramite Payoneer. Devo inviarne uno nuovo?

Qualsiasi modulo fiscale inviato a Payoneer rimarrà visibile nel tuo account Payoneer. Tuttavia, eventuali modifiche apportate al modulo fiscale su Payoneer non si rifletteranno nel tuo account TuneCore. Per applicare le modifiche, devi aggiornare il tuo modulo W-9 direttamente dal tuo account TuneCore.

*NOTA: Se viene visualizzata una finestra modale che ti invita a verificare/confermare il tuo modulo W-9, ti consigliamo di farlo al più presto!

Devo farlo se pago già le tasse nel mio paese di residenza, al di fuori degli Stati Uniti?

Se sei un'impresa straniera o uno straniero non residente che percepisce redditi provenienti dagli Stati Uniti, NON sei tenuto a presentare uno dei moduli W-8. 

Esistono convenzioni fiscali tra gli Stati Uniti e molti paesi che prevedono un’aliquota di ritenuta alla fonte più bassa e, in molti casi, una ritenuta pari allo 0%; pertanto, se sei residente in un paese che ha stipulato una convenzione fiscale con gli Stati Uniti e richiedi i benefici previsti dalla convenzione compilando l’apposito modulo, la ritenuta alla fonte sarà applicata solo fino alla percentuale prevista.

Si prega tuttavia di tenere presente che non siamo in grado di fornire consulenza fiscale. Per ulteriori informazioni sulle linee guida relative alla dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti, sulle ritenute alla fonte e sulla documentazione che è necessario compilare, si consiglia di rivolgersi al proprio consulente fiscale locale o all’IRS all’indirizzo www.irs.gov.

Devo farlo comunque anche se non utilizzo il servizio di TuneCore Music Publishing Administration?

Questo non si limita alla sola publishing administration. Si applica a tutti i guadagni soggetti a rendicontazione registrati sul tuo account TuneCore, compresa la Distribuzione. 

Ho difficoltà a compilare il modulo, cosa devo fare?

Assicurati di aver compilato tutti i campi obbligatori. Potrebbe essere utile anche cancellare i cookie e la cache, chiudere completamente il browser e riavviarlo, oppure utilizzare una finestra in incognito.

Cosa devo fare se effettuo pagamenti a più di un artista o soggetto dal mio conto?

Anche se hai più artisti o soggetti a cui versi compensi dal tuo account TuneCore, puoi presentare un solo modulo W-9 per la Distribuzione e un solo modulo W-9 per i diritti d’autore per ogni account TuneCore; tali moduli includeranno i redditi soggetti a dichiarazione relativi a tutti gli artisti o soggetti collegati al tuo account. Ti invitiamo a utilizzare la procedura guidata fornita o a consultare il tuo consulente fiscale di fiducia per ulteriori informazioni e indicazioni su come compilare il modulo fiscale.

Posso compilare questo modulo una sola volta e far sì che le informazioni vengano applicate a tutti i miei account TuneCore?

Purtroppo, per ogni conto sarà necessario compilare un modulo fiscale a sé stante, poiché non abbiamo la possibilità di “collegare” i conti ai fini fiscali.

Come posso aggiornare il mio modulo W-9?

Per aggiornare il tuo modulo W-9, vai alla sezione Preferenze di pagamento nelle Impostazioni dell'account, quindi clicca su "Modifica" accanto al tuo modulo W-9!

Riceverò un modulo 1099 da TuneCore relativo all'anno fiscale precedente?

Se sei un "soggetto statunitense" o un residente negli Stati Uniti secondo la definizione (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf), riceverai un modulo 1099 relativo ai guadagni qualificati accreditati sul tuo account TuneCore nell'anno fiscale di riferimento.

Come posso modificare il mio consenso alla consegna elettronica del modulo 1099?

Per fornire o revocare il consenso alla consegna elettronica del modulo 1099, è necessario aggiornare il modulo W-9 e selezionare la casella di consenso alla consegna elettronica appropriata prima di inviare nuovamente il modulo!

Non essendo un cittadino statunitense, non possiedo un numero di identificazione del contribuente statunitense (ITIN). Devo richiederne uno all’IRS per poter compilare questo modulo?

Se sei tenuto a presentare un modulo W-8 in qualità di soggetto straniero (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8.pdf), puoi fornire il tuo codice fiscale straniero al posto dell’ITIN statunitense.  Ciò non influirà sulla tua possibilità di usufruire dei benefici previsti dai trattati. Detto questo, non possiamo fornire consulenza fiscale. Pertanto, per ulteriori informazioni relative alle ritenute fiscali statunitensi, alle linee guida per la rendicontazione e alla documentazione che devi compilare, ti consigliamo di consultare il tuo consulente fiscale locale o l’IRS all’indirizzo www.irs.gov.

Backup Withholding

Che cos’è la ritenuta alla fonte e perché devo pagarla?

La ritenuta di sicurezza è un metodo utilizzato dall’IRS per garantire che tutte le imposte dovute su determinati tipi di reddito vengano pagate, imponendo al pagatore (TuneCore) di trattenere e versare all’IRS una parte dei propri pagamenti. Il pagatore ha l’obbligo finanziario di trattenere un’aliquota standard pari al 24% di ciascun pagamento effettuato al beneficiario e di versare tale importo all’IRS qualora il beneficiario non abbia fornito il proprio nome legale e il proprio codice fiscale (numero di previdenza sociale per le persone fisiche o numero di identificazione fiscale per le persone giuridiche). Il modo più accurato per raccogliere queste informazioni è tramite l’utilizzo del modulo W-9.

TuneCore sta applicando una ritenuta su tutti i guadagni non tassati del 2021, nonché su tutti i guadagni del 2022 per i quali non è stato fornito il modulo W-9. La ritenuta verrà inoltre detratta da tutti i pagamenti in entrata fino alla presentazione di un modulo fiscale W-9 valido. Si prega di notare che TuneCore richiede che il modulo W-9 (per persone fisiche o giuridiche) venga inviato tramite Payoneer per tutti i contribuenti degli Stati Uniti e delle regioni statunitensi; i moduli W-9 inviati direttamente a TuneCore non saranno accettati.

Per ulteriori informazioni, si prega di consultare queste risorse disponibili sul sito web dell'IRS e di rivolgersi a un consulente fiscale.

Posso recuperare l'importo trattenuto?

Sì, è possibile richiedere il rimborso della ritenuta alla fonte come credito d'imposta al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.  TuneCore non può richiedere il rimborso per conto dell'utente né riaccreditare l'importo sul suo account TuneCore.

Il primo passo consiste nell'evitare ulteriori trattenute risolvendo il problema alla radice: presentando il modulo W-9 oppure fornendo i dati fiscali corretti tramite un modulo W-9 aggiornato.

Se ti sono state trattenute delle imposte, puoi dichiarare la ritenuta fiscale federale sul reddito (indicata nel modulo 1099) nella tua dichiarazione dei redditi relativa all'anno in cui hai percepito il reddito. La pagina "Storico del saldo" del tuo account TuneCore mostrerà i dati relativi a ogni occasione in cui è stata applicata una ritenuta su un pagamento delle royalties.

Per ulteriori informazioni, si prega di consultare queste risorse disponibili sul sito web dell'IRS e di rivolgersi a un consulente fiscale.

Quali pagamenti sono soggetti a ritenuta alla fonte?

Verranno trattenute le imposte su tutti i ricavi derivanti da registrazioni e composizioni maturati nel periodo in cui il Paese del beneficiario è gli Stati Uniti o le loro regioni, che non siano stati precedentemente tassati e per i quali il beneficiario non abbia presentato un modulo W-9 valido tramite Payoneer.

Non sono/non sono più cittadino o residente negli Stati Uniti, ma vedo comunque che mi è stata trattenuta una somma. Perché?

Se ti sei registrato su Payoneer, verifica che il Paese in cui è registrato il tuo account Payoneer corrisponda al tuo Paese di residenza o di cittadinanza. Se il tuo account Payoneer non riflette correttamente il Paese nei confronti del quale hai obblighi fiscali, ti preghiamo di contattarci per aggiornare i dati del tuo account. Ciò comporterà una nuova registrazione su Payoneer utilizzando un documento di identità appropriato. Inoltre, tieni presente che l’invio di un modulo W8* relativo a un paese non statunitense non è sufficiente per modificare il tuo paese nel sistema di Payoneer.

Se non ti sei ancora registrato su Payoneer, ti invitiamo a farlo utilizzando un documento di identità valido per il tuo paese di residenza o di cittadinanza. Ti consigliamo inoltre di aggiornare il tuo indirizzo nella sezione "Impostazioni account" o quando richiesto durante la procedura di pagamento o di prelievo.

In passato ho inviato un modulo W-9 a Payoneer, ma vedo che mi vengono ancora trattenute delle imposte. Che cosa sta succedendo?

I moduli W-9 inviati in passato a Payoneer sono considerati validi a tempo indeterminato e non dovrebbero scadere. Tuttavia, se di recente hai inviato un nuovo modulo che non fosse un W-9 (ad esempio qualsiasi modulo W8*) senza aver anche modificato il tuo paese di residenza in uno diverso dagli Stati Uniti, ti verrà applicata una ritenuta in quanto il tuo modulo più recente non è un W-9, che è il modulo richiesto per qualsiasi contribuente negli Stati Uniti e nelle regioni statunitensi. Si prega di notare che l’invio di un modulo W8* con un paese diverso dagli Stati Uniti non è sufficiente per modificare il proprio paese nel sistema di Payoneer.

Un altro motivo per cui il pagamento potrebbe essere stato trattenuto potrebbe essere il fatto che hai dissociato il tuo account Payoneer a cui avevi originariamente allegato il modulo W-9. Ciò rende il modulo non recuperabile. Se di recente hai apportato modifiche al tuo conto Payoneer che hanno richiesto una nuova registrazione, assicurati di aver completato la procedura di registrazione e di aver inviato un modulo W-9 al tuo conto Payoneer aggiornato.